ООО "АвтофорумОктябрьский+" ИНН:0265035560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67833420 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9708149131718620801
11504 Основные средства на конец предыдущего года14913171862080113832
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года970814913171860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1491317186208010
12103 Запасы на конец отчетного года1121515564160927139
12104 Запасы на конец предыдущего года155641609271393310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года86751170852965584
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11708529621783186
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года32500114060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11142512216854
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25122168542293
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2425427523353470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2752335347135770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33962424365253334378
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42436525333437822641
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1616219447141460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года194471414647180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1617219457141564728
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19457141564728-446
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года166002000000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года166002000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года132002921387533
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29213875337770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года389134581833922117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3458183392211715317
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года699000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года177906379183770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года637918377296500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33962424365253334378
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42436525333437822641
21103 Выручка за отчетный год178313316794332412292566
21104 Выручка за предыдущий год31679433241229256652823
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165292293396303564286584
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29339630356426704852964
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1302123398288480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2339828848255180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2782414828200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4148282031310
22203 Управленческие расходы за отчетный год1606717850177390
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1785017739164050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5828140082890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1400828959820
23203 Проценты к получению за отчетный год6316567270
23204 Проценты к получению за предыдущий год6567271050
23303 Проценты к уплате за отчетный год246520801313755
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20801313755233
23403 Прочие доходы за отчетный год124461365094981496
23404 Прочие доходы за предыдущий год136509498139119
23503 Прочие расходы за отчетный год8069772466421643
23504 Прочие расходы за предыдущий год77246642164370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-32855902105590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59021055950800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60111302940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3285530194294786
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год530194294786-425
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3285530194290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5301942947860

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3285)/Стоимость активов (33962) = -9.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5828)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (165292+2782+16067) = -3.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5828)/Выручка (178313) = -3.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3285)/Выручка (178313) = -1.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.6

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.909

Индекс Альтмана Z = 3.922

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-3.27%), рентабельность компании (-1.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники