ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС" ИНН:0265035584 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67833442 ОКВЭД:51.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года276296
11504 Основные средства на конец предыдущего года62960
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4456110
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года61100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47267396
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года673960
12103 Запасы на конец отчетного года202745921906
12104 Запасы на конец предыдущего года45921906124
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1398577670
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77670222
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года95443938186
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39381861153
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года255561629712038
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16297120381499
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года260281697012134
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16970121341499
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года118118118
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11811810
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29301002315
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года100231581
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30481120433
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112043391
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3912091239
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года120912390
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года39120911701
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1209117010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22941146410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1464101408
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22941146410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1464101408
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года260281697012134
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16970121341499
21103 Выручка за отчетный год583423832334535
21104 Выручка за предыдущий год383233453514395
21203 Себестоимость продаж за отчетный год572673434734215
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год343473421514295
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10753976320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3976320100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год300800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1075968320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год968320100
23403 Прочие доходы за отчетный год9480
23404 Прочие доходы за предыдущий год4800
23503 Прочие расходы за отчетный год581350
23504 Прочие расходы за предыдущий год13500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1026881320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год881320100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20519464
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1946420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год821687256
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год68725680
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год821687256
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год68725680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (821)/Стоимость активов (26028) = 3.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1075)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57267+0+0) = 1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1075)/Выручка (58342) = 1.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (821)/Выручка (58342) = 1.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.133

Индекс Альтмана Z = 1.162

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.162<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (1.84%), рентабельность компании (1.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТСЕРВИС"