Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют" ИНН:0265035746 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67845474 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года548548548
11504 Основные средства на конец предыдущего года548548548
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5485480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5485480
12103 Запасы на конец отчетного года927373
12104 Запасы на конец предыдущего года7386158
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2099
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3066
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года622
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года690636636
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года636636708
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5485480
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5485480
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года120490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года49600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года668597553
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года597608652
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года223983
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года392856
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года690636636
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года636636708
21103 Выручка за отчетный год720694401
21104 Выручка за предыдущий год694598160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год499496396
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год496446100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2211980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1981520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2211980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1981520
23503 Прочие расходы за отчетный год25170
23504 Прочие расходы за предыдущий год17150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1961810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1811370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1961815
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18113760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1961810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1811370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (196)/Стоимость активов (690) = 28.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (221)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (499+0+0) = 44.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (221)/Выручка (720) = 30.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (196)/Выручка (720) = 27.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.174

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.284

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.284

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.364

Индекс Альтмана Z = 35.858

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.36), коэффициент быстрой ликвидности (2.27), коэффициент текущей ликвидности (6.45), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (30.69%), рентабельность компании (27.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"