ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИК" ИНН:0265035792 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67849414 ОКВЭД:51.47.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19102616
12104 Запасы на конец предыдущего года10261611
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года560506716
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5067160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6713200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года132000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года646648330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64833320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6466483332
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года648333211
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-99-145-206-126
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-145-206-126-26
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года60160110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6011030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года144192238158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1922381587
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7457932390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7932391580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6466483332
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года648333211
21104 Выручка за предыдущий год1111636969
21203 Себестоимость продаж за отчетный год131076142169
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1073142169101
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1335-790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38-79-1000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1335-790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38-79-1000
23403 Прочие доходы за отчетный год7012400
23404 Прочие доходы за предыдущий год124000
23503 Прочие расходы за отчетный год1110110
23504 Прочие расходы за предыдущий год101104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4658-800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61-80-1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4661-80-100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61-80-100-36
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-155000
32008 Величина капитала на 31-145000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)46000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)46000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-109000
33008 Величина капитала на 31-99000
41203 Платежи – всего за отчетный год65000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год65000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-65000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-65000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (646) = 7.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.777

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.133

Индекс Альтмана Z = 5.666

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИК"