Общество с ограниченной ответственностью "ДЕМЕТРА" ИНН:0265035859 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67865442 ОКВЭД:05.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года22662389422
12104 Запасы на конец предыдущего года23894220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года136510951267
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года109512670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года363435151698
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года351516980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года363435151698
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года351516980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года294324211624
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года242116240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года681108464
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1084640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года362435051688
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года350516880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года363435151698
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года351516980
21103 Выручка за отчетный год762793907
21104 Выручка за предыдущий год7939070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22251967887
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19678870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1463-117420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1174200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1463-117420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1174200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1463-117420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1174200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1463-117420
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1174200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДЕМЕТРА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДЕМЕТРА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДЕМЕТРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1463)/Стоимость активов (3634) = -40.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДЕМЕТРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1463)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2225+0+0) = -65.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДЕМЕТРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1463)/Выручка (762) = -191.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДЕМЕТРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1463)/Выручка (762) = -191.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДЕМЕТРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДЕМЕТРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДЕМЕТРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДЕМЕТРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДЕМЕТРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.813

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.403

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.403

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 1.314

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.314<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДЕМЕТРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-191.99%), рентабельность компании (-191.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДЕМЕТРА"