ООО "Каравай" ИНН:0265035915 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67865471 ОКВЭД:50.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16192120
12104 Запасы на конец предыдущего года19212087
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14811
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8112
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года189325153
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года318190116
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года189325153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года318190116
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-363500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-261200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3635-2536-1636
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2612-1636-122
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года382428611789
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29301826238
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года382428611789
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29301826238
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года189325153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года318190116
21103 Выручка за отчетный год161326441917
21104 Выручка за предыдущий год264419171706
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1613-841-1508
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2644-837-137
22103 Коммерческие расходы за отчетный год260400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год348400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-991-841-1508
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-840-837-137
23503 Прочие расходы за отчетный год26596
23504 Прочие расходы за предыдущий год5965
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1017-900-1514
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-899-843-142
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1033-900-1514
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-934-843-142
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-103300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-93400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1033)/Стоимость активов (189) = -546.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-991)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2604+0) = -38.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-991)/Выручка (1613) = -61.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1033)/Выручка (1613) = -64.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -19.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -19.233

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -5.466

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -5.381

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.951

Индекс Альтмана Z = -181.147

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-19.23), рентабельность продукции (-61.44%), рентабельность компании (-64.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники