ООО "СТРОЙГРАД" ИНН:0265035979 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67845729 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3807731166
11504 Основные средства на конец предыдущего года77311661559
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3807731166
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года77311661559
12103 Запасы на конец отчетного года23222558896
12104 Запасы на конец предыдущего года2558896581
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года417725732639
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года257326391339
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года649951363540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года513635402021
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года687959094706
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года590947063580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года466537802743
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года378027431645
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года467537902753
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года379027531655
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года220421191953
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года211919531925
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года220421191953
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года211919531925
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года687959094706
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года590947063580
21103 Выручка за отчетный год315743451137435
21104 Выручка за предыдущий год345113743528806
21203 Себестоимость продаж за отчетный год303403315735998
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год331573599827528
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год123413541437
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год135414371278
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год123413541437
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год135414371278
23503 Прочие расходы за отчетный год1285865
23504 Прочие расходы за предыдущий год586539
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год110612961372
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год129613721239
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год221259274
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год259274248
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88510371098
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10371098991
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год88510371098
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10371098991

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (885)/Стоимость активов (6879) = 12.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30340+0+0) = 4.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1234)/Выручка (31574) = 3.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (885)/Выручка (31574) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.624

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.121

Х5 = Выручка/Активы = 4.59

Индекс Альтмана Z = 6.529

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.9), коэффициент текущей ликвидности (2.95), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (3.91%), рентабельность компании (2.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники