Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль" ИНН:0265036122 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92801624 ОКВЭД:28.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1300
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года13017
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13017
12103 Запасы на конец отчетного года2243216
12104 Запасы на конец предыдущего года321647
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40652175821
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2175818250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43816
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38169
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42932245853
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2245853306
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43062258853
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2258853323
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-237278181
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года278181-179
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года111111
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45321969661
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1969661492
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45431980672
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1980672492
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43062258853
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2258853323
21103 Выручка за отчетный год10542106715962
21104 Выручка за предыдущий год1067159622886
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10499106405771
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1064057652753
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4331191
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31197133
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4331191
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31191133
23404 Прочие доходы за предыдущий год7500
23503 Прочие расходы за отчетный год55300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-510106191
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год106191146
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год52138
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год213827
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-51585153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85153119

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-515)/Стоимость активов (4306) = -11.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10499+0+0) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43)/Выручка (10542) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-515)/Выручка (10542) = -4.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.056

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.052

Х5 = Выручка/Активы = 2.448

Индекс Альтмана Z = 1.913

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.913<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (0.41%), рентабельность компании (-4.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"