ООО "АВТОТРАНС-РЕГИОН" ИНН:0265036130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92802322 ОКВЭД:11.20.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года247532363997
11504 Основные средства на конец предыдущего года323639972071
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года247532363997
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года323639972071
12103 Запасы на конец отчетного года298681365
12104 Запасы на конец предыдущего года68136553
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года896943161
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года943161430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1264331487
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4331487230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года132020572013
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20572013713
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года379552936010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года529360102784
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8716967
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года696710
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года464351435143
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года514351432593
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2381800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80800181
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года466652245943
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года522359432774
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года379552936010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года529360102784
21103 Выручка за отчетный год144429462712
21104 Выручка за предыдущий год29462712311
21203 Себестоимость продаж за отчетный год234229572594
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29562594286
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-898-11118
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1011825
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-898-11118
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1011825
23404 Прочие доходы за предыдущий год9040
23503 Прочие расходы за отчетный год436951
23504 Прочие расходы за предыдущий год705122
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9411071
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10713
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-941257
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2573

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-941)/Стоимость активов (3795) = -24.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-898)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2342+0+0) = -38.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-898)/Выручка (1444) = -62.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-941)/Выручка (1444) = -65.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.342

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.248

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.248

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.187

Индекс Альтмана Z = -0.428

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (-0.23), рентабельность продукции (-62.19%), рентабельность компании (-65.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники