Общество с ограниченной ответственностью "ВиоКом плюс" ИНН:0265036161 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92803451 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года51548633
12104 Запасы на конец предыдущего года48633575
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1264725755
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72575540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года162109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17951213897
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1213897705
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17951213897
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1213897705
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50615515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года615515142
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111598382
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года598382563
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года163400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1745598382
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года598382563
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17951213897
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1213897705
21103 Выручка за отчетный год363120013297
21104 Выручка за предыдущий год20013297726
21203 Себестоимость продаж за отчетный год357918852900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18852900601
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52116397
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год116397125
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52116397
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год116397125
23403 Прочие доходы за отчетный год170029
23404 Прочие доходы за предыдущий год4010
23503 Прочие расходы за отчетный год14709
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75116417
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год156389118
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год352014
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40136403
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год136403118
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3113600
32008 Величина капитала на 3114600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)13600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13600
33218 Убыток (ИТОГО)13600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 314000
33008 Величина капитала на 315000
41103 Поступления – всего за отчетный год354200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год354200
41203 Платежи – всего за отчетный год352900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год192400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год97600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1700
41293 Прочие платежи за отчетный год61200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВиоКом плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВиоКом плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВиоКом плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (1795) = 2.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВиоКом плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3579+0+0) = 1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВиоКом плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52)/Выручка (3631) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВиоКом плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (3631) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВиоКом плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВиоКом плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВиоКом плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВиоКом плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВиоКом плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.938

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Индекс Альтмана Z = 6.538

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВиоКом плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.43%), рентабельность компании (1.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВиоКом плюс"