ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТПРОМСТРОЙ" ИНН:0265036299 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67865548 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года883789084793315
11504 Основные средства на конец предыдущего года908479331595439
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года883789084793315
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года908479331595439
12103 Запасы на конец отчетного года900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года847729946899487
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9946899487398387
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55729715555
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29715555350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85338102439105042
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102439105042398737
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года173716193286198357
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года193286198357494176
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года201822096598
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20965983237
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1422691736577457
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1736577457385757
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1126517533190302
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17533190302105182
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года153534191190197759
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года191190197759490939
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года173716193286198357
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года193286198357494176
21103 Выручка за отчетный год506484963647080
21104 Выручка за предыдущий год496364708044697
21203 Себестоимость продаж за отчетный год215931764419348
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год176441934816121
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год290553199227732
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год319922773228576
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год290553199227732
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год319922773228576
23403 Прочие доходы за отчетный год3943945510
23404 Прочие доходы за предыдущий год3945510803
23503 Прочие расходы за отчетный год64922003429
23504 Прочие расходы за предыдущий год2200342910167
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год288003018629813
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год301862981317620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год153416001777
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год160017771867
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год272662858628036
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год285862803615753

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТПРОМСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТПРОМСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТПРОМСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27266)/Стоимость активов (173716) = 15.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТПРОМСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29055)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21593+0+0) = 134.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТПРОМСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29055)/Выручка (50648) = 57.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТПРОМСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27266)/Выручка (50648) = 53.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТПРОМСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТПРОМСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТПРОМСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТПРОМСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТПРОМСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.426

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.131

Индекс Альтмана Z = 4.559

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТПРОМСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (57.37%), рентабельность компании (53.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТПРОМСТРОЙ"