ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИМУТ" ИНН:0265036309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67865531 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года884569079193216
11504 Основные средства на конец предыдущего года907919321695439
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года884569079193216
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года907919321695439
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13425926013143
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года926013143565641
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2121465752
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1465752349
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года136371072513897
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1072513897565990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102093101516107113
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101516107113661429
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года965466593123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65931237953
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-911954549018
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55479493295036
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9493295036104458
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года554794923106990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94923106990653476
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102093101516107113
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101516107113661429
21103 Выручка за отчетный год369894269340660
21104 Выручка за предыдущий год426934066036599
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1071287697930
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год876979305945
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год262773392432730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год339243273030654
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год262773392432730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год339243273030654
23403 Прочие доходы за отчетный год529111596
23404 Прочие доходы за предыдущий год91115961529
23503 Прочие расходы за отчетный год377160671681
23504 Прочие расходы за предыдущий год606716813975
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год225582794842645
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год279484264528090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год106215482168
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год154821681633
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год214962640040477
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год264004047726457

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИМУТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИМУТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИМУТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21496)/Стоимость активов (102093) = 21.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИМУТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26277)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10712+0+0) = 245.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИМУТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26277)/Выручка (36989) = 71.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИМУТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21496)/Выручка (36989) = 58.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИМУТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИМУТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИМУТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИМУТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИМУТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.079

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.211

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.221

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.405

Индекс Альтмана Z = 20.966

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИМУТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (2.46), коэффициент текущей ликвидности (2.46), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (71.04%), рентабельность компании (58.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИМУТ"