ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИМПЭЛД" ИНН:0265036316 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67865554 ОКВЭД:52.45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года121212
11504 Основные средства на конец предыдущего года121212
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года121212
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121212
12103 Запасы на конец отчетного года387631514
12104 Запасы на конец предыдущего года631513222
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51911251179
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11251179693
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91017561693
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года175616921291
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92217681705
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года176817041303
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42957848
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года957848739
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года511
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года880806856
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года806855563
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года880811857
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года811856564
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92217681705
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года176817041303
21103 Выручка за отчетный год326141246
21104 Выручка за предыдущий год141246945
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2623127
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год279825
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64110219
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год114148920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64110148
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год114148690
23503 Прочие расходы за отчетный год12910
23504 Прочие расходы за предыдущий год91011
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52101138
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год105138679
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42101138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год101138679

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИМПЭЛД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИМПЭЛД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИМПЭЛД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42)/Стоимость активов (922) = 4.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИМПЭЛД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (262+0+0) = 24.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИМПЭЛД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (326) = 19.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИМПЭЛД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42)/Выручка (326) = 12.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИМПЭЛД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИМПЭЛД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИМПЭЛД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИМПЭЛД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИМПЭЛД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.048

Индекс Альтмана Z = 0.793

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИМПЭЛД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (19.63%), рентабельность компании (12.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИМПЭЛД"

Еще предприятия