ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИБРИ +" ИНН:0265036330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92815218 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года328288288
11504 Основные средства на конец предыдущего года2882880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года328288288
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2882880
12103 Запасы на конец отчетного года524010
12104 Запасы на конец предыдущего года40100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года847254302382
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года543023820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12244
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года853654942396
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года549423960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года886457822684
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года578226840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-112175839
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1758390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года897656071835
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года560718350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года897656071845
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года560718450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года886457822684
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года578226840
21103 Выручка за отчетный год331422711835
21104 Выручка за предыдущий год227118350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144218751382
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год187513820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1872396453
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3964530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1872396453
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3964530
23503 Прочие расходы за отчетный год1388386
23504 Прочие расходы за предыдущий год3860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год484358447
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3584470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год73248
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год411334439
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3344390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИБРИ +"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИБРИ +"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИБРИ +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (411)/Стоимость активов (8864) = 4.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИБРИ +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1872)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1442+0+0) = 129.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИБРИ +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1872)/Выручка (3314) = 56.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИБРИ +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (411)/Выручка (3314) = 12.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИБРИ +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИБРИ +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИБРИ +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИБРИ +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИБРИ +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.012

Индекс Альтмана Z = 0.179

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИБРИ +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (56.49%), рентабельность компании (12.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИБРИ +"