ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ГИРАС" ИНН:0265036429 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92821354 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года49812045961541
12104 Запасы на конец предыдущего года12045961541534
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2637183016822065
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1830168220650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года331111331436
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111331436385
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3466306365923642
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3063659236421012
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3466306365923642
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3063659236421022
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года684124646
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года412464618
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года784225656
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года422565628
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года12311300
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года113000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12311300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года113000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3265252865363586
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года252865363586994
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3265252865363586
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года252865363586994
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3466306365923642
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3063659236421022
21103 Выручка за отчетный год17005176441695010311
21104 Выручка за предыдущий год1764416950103111582
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16791172521672910161
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1725216729101611548
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год214392221150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39222115034
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год214392114150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39211415034
23503 Прочие расходы за отчетный год352753064
23504 Прочие расходы за предыдущий год275306415
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1791178486
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год117848619
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38233817
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2338174
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год141944669
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год94466915
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год141944669
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год94466915

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ГИРАС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ГИРАС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ГИРАС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (141)/Стоимость активов (3466) = 4.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ГИРАС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16791+0+0) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ГИРАС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (214)/Выручка (17005) = 1.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ГИРАС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (141)/Выручка (17005) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ГИРАС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ГИРАС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ГИРАС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ГИРАС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ГИРАС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.058

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Х5 = Выручка/Активы = 4.906

Индекс Альтмана Z = 5.144

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ГИРАС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.26%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ГИРАС"