МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОРСТРОЙРЕМОНТ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0265036482 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92815299 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года67035390284455149173
11504 Основные средства на конец предыдущего года39028445514917343485
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года33250127
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2501270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года67068390534455149300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39053445514930043485
12103 Запасы на конец отчетного года13286258312214515662
12104 Запасы на конец предыдущего года2583122145156628820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1657223515082330
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22351508233039
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73420214572
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2021457250
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года139127120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1271200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15816283952381718432
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2839523817184328993
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82884674486836867732
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67448683686773252478
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111111111111
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года74371557985506157385
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года55798550615738545536
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года54935319340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года353193400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75031562625536557536
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56262553655753645647
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3230
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3230
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64919830112449459
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года98301124494596831
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года135713541756737
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года135417567370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7850111841300010196
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1118413000101966831
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82884674486836867732
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67448683686773252478
21103 Выручка за отчетный год30588171642405126696
21104 Выручка за предыдущий год1716424051266962079
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29637163822320725793
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1638223207257931947
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год951782844903
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год782844903132
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год951782844903
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год782844903132
23403 Прочие доходы за отчетный год34213681172
23404 Прочие доходы за предыдущий год136811720
23503 Прочие расходы за отчетный год757508438190
23504 Прочие расходы за предыдущий год50843819084
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год536410487885
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41048788548
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год263180180177
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18018017748
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-11-30
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1-300
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1130
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1300
24603 Прочее за отчетный год4048145668
24604 Прочее за предыдущий год481456680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23218315940
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год183159400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23218315940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год183159400
32003 Величина капитала на 31111111111111
32005 Величина капитала на 3155798550615738545536
32007 Величина капитала на 31353193400
32008 Величина капитала на 3156262553655753645647
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)18573737133811849
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23218315940
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18805920149711889
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2320040
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2320040
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)1857373713380
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1857392014970
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))362360
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)362336680
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))362360
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)362336680
33003 Величина капитала на 31111111111111
33005 Величина капитала на 3174371557985506157385
33007 Величина капитала на 3154935319340
33008 Величина капитала на 3175031562625536557536
36003 Чистые активы на 3175031562625536557536
36004 Чистые активы на 3156262553655753645647
41103 Поступления – всего за отчетный год133525148235120922113794
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24926125341694218132
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3770
41193 Прочие поступления за отчетный год10859613569410397395662
41203 Платежи – всего за отчетный год132958147630120030113722
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год65884747595316661038
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год33431372043091325536
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год246170194162
41293 Прочие платежи за отчетный год33397354973575726986
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год56760589272
42103 Поступления – всего за отчетный год1720570
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1720570
42203 Платежи – всего за отчетный год2075488760
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2075488760
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-35-548-8190
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период532577372
61003 Остаток средств на начало отчетного года-5-11-1260
62503 Прочие за отчетный год10787013410410393793340
62003 Поступило средств - всего за отчетный год10787013410410393793340
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1096792171237110805
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год7410649774728264
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год110110
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год2722237545392455
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год17815390
63263 прочие за отчетный год65632032076
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год63332744291600
63503 Прочие за отчетный год96263921376229182661
63003 Использовано средств - всего за отчетный год10786313409810382293466
64003 Остаток средств на конец отчетного года2-5-11-126

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (232)/Стоимость активов (82884) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (951)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29637+0+0) = 3.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (951)/Выручка (30588) = 3.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (232)/Выручка (30588) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.554

Индекс Альтмана Z = 10.823

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (2.01), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (3.11%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники