Общество с ограниченной ответственностью "Цемкомплект" ИНН:0265036764 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92835675 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года381139105214
11504 Основные средства на конец предыдущего года391052142537
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года12912958
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1295857
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года110
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года394240405272
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года404052722604
12103 Запасы на конец отчетного года878951882153
12104 Запасы на конец предыдущего года518821531275
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года26581920
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года81920470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30437141237488
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1412374885015
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года84070
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года394981979910561
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19799105616760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года434402383915833
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23839158339364
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года917512-536
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года512-536-222
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года928522-526
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года522-526-212
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года19990121
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года901210
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19990121
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года901210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18142121848601
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1218486016498
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24172110437637
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1104376372150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года423142322716238
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23227162389576
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года434402383915833
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23839158339364
21103 Выручка за отчетный год1458048278753613
21104 Выручка за предыдущий год827875361337853
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1403528131655796
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год813165579638105
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54521471-2183
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1471-2183-252
22103 Коммерческие расходы за отчетный год467900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7731471-2183
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1471-2183-252
23303 Проценты к уплате за отчетный год840422184
23304 Проценты к уплате за предыдущий год42218448
23403 Прочие доходы за отчетный год2639302443
23404 Прочие доходы за предыдущий год930244372
23503 Прочие расходы за отчетный год92496492
23504 Прочие расходы за предыдущий год49649259
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1041483-415
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1483-415-287
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год401680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16800
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4016834
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год168347
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-75-94121
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-941210
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год46057
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1391455-536
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1455-536-230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1391455-536
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1455-536-230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Цемкомплект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Цемкомплект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Цемкомплект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (139)/Стоимость активов (43440) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Цемкомплект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (773)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (140352+4679+0) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Цемкомплект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (773)/Выручка (145804) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Цемкомплект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (139)/Выручка (145804) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Цемкомплект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Цемкомплект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Цемкомплект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Цемкомплект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Цемкомплект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.353

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Индекс Альтмана Z = 2.362

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.362<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Цемкомплект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.53%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Цемкомплект"