ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОСТОР ПЛЮС" ИНН:0265036813 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92839621 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года35313
12104 Запасы на конец предыдущего года31362
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года355871
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8711109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года612
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3901190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11901183
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3901190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11901183
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года224850
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года850904
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года166340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года340279
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года166340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года340279
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3901190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11901183
21103 Выручка за отчетный год3592091
21104 Выручка за предыдущий год20911667
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3561975
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19751503
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3116
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год116164
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3116
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год116164
23403 Прочие доходы за отчетный год14774506
23404 Прочие доходы за предыдущий год45063962
23503 Прочие расходы за отчетный год12063500
23504 Прочие расходы за предыдущий год35003084
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2741122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11221042
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60182
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год182148
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год214940
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год940894

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОСТОР ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОСТОР ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОСТОР ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (214)/Стоимость активов (390) = 54.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОСТОР ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (356+0+0) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОСТОР ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (359) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОСТОР ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (214)/Выручка (359) = 59.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОСТОР ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОСТОР ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОСТОР ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОСТОР ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОСТОР ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.574

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.549

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.703

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.349

Индекс Альтмана Z = 11.696

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОСТОР ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.14), коэффициент текущей ликвидности (2.35), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (0.84%), рентабельность компании (59.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОСТОР ПЛЮС"