ООО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "НОВЫЙ ДОМ" ИНН:0265036926 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92848531 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51623257684
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3257684948
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2374
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года741
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51853264688
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3264688949
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51853264688
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3264688949
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года755359358
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года359358301
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44302905330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2905330648
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44302905330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2905330648
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51853264688
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3264688949
21103 Выручка за отчетный год23123139497243
21104 Выручка за предыдущий год1394972434482
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22013136387172
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1363871724186
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год111031171
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31171296
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год111031171
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31171296
23403 Прочие доходы за отчетный год1300
23503 Прочие расходы за отчетный год51219214
23504 Прочие расходы за предыдущий год192140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год61111957
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11957296
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2161180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год395157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год157296

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (395)/Стоимость активов (5185) = 7.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22013+0+0) = 5.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1110)/Выручка (23123) = 4.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (395)/Выручка (23123) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.146

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.17

Индекс Альтмана Z = 2.177

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.177<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (4.8%), рентабельность компании (1.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники