ООО "Винтер-Шина" ИНН:0265037006 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38472227 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8932763280363930
12104 Запасы на конец предыдущего года7632803739330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13863277105925461
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32771058554990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года226136256
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1362560
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года177931628
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9316280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1072111015188529455
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110151884694960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1072111015188529455
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110151884694960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3104-2272-447198
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2272-4541880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3094-2262-437208
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2262-4441980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1381513277192899247
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132771929092980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1381513277192899247
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132771929092980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1072111015188529455
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110151884694960
21103 Выручка за отчетный год29449377605063035835
21104 Выручка за предыдущий год3776050623358220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29747392995124735571
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3929951247355710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-298-1539-617264
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1539-6242510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-298-1539-617264
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1539-6242510
23503 Прочие расходы за отчетный год2062781816
23504 Прочие расходы за предыдущий год27818160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-504-1817-635248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1817-6422350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-504-1817-635198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1817-6421880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-504-1817-635198
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1817-6421880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-504)/Стоимость активов (10721) = -4.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-298)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29747+0+0) = -1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-298)/Выручка (29449) = -1.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-504)/Выручка (29449) = -1.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.289

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.224

Индекс Альтмана Z = -2.6

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (-1.01%), рентабельность компании (-1.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники