Общество с ограниченной ответственностью "МЕКАБЕТОН" ИНН:0265037239 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38484325 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3548456356126422
11504 Основные средства на конец предыдущего года4563557764220
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года223226011
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года223000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3771478956120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4785557764220
12103 Запасы на конец отчетного года2858441848662410
12104 Запасы на конец предыдущего года4485486624100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года18060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1580111013161973
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года111134519810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года396127206364
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1272063640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4852565563950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4724641747570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8623104441200711180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года950911994111790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1038014190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года244013750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-102826414291386
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года254140013850
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года18803070
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года24303550
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1882433070
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2433003550
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8811881188117876
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8811881178760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года651112614601563
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года201148315630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94639937102710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года90121029494390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8623104441200711180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года950911994111790
21103 Выручка за отчетный год124871930723712444
21104 Выручка за предыдущий год19307236124440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год115573275575810692
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23987194100200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год930-134514790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4684224240
22203 Управленческие расходы за отчетный год815014000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год87706720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год115-1345790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13454217520
23403 Прочие доходы за отчетный год94915352
23404 Прочие доходы за предыдущий год160520
23503 Прочие расходы за отчетный год23452262335
23504 Прочие расходы за предыдущий год22523350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1281-1418610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14102417190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5528266344
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2560-50
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год11000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-550-480
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-5603550
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год215000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1281-1136431375
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11391413640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12810430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1139013640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МЕКАБЕТОН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МЕКАБЕТОН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МЕКАБЕТОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1281)/Стоимость активов (8623) = -14.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МЕКАБЕТОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11557+0+815) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МЕКАБЕТОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (115)/Выручка (12487) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МЕКАБЕТОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1281)/Выручка (12487) = -10.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МЕКАБЕТОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МЕКАБЕТОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МЕКАБЕТОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МЕКАБЕТОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МЕКАБЕТОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.487

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.107

Х5 = Выручка/Активы = 1.448

Индекс Альтмана Z = 1.16

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МЕКАБЕТОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (0.92%), рентабельность компании (-10.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МЕКАБЕТОН"