Общество с ограниченной ответственностью "Октябрьский завод нефтепромышленного оборудования" ИНН:0265037292 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38485394 ОКВЭД:29.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года81520051744
12104 Запасы на конец предыдущего года20051744119
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9067145
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года671450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года246026792372
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года267923722870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года897119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года711965
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года345447584380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года475843803054
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года345447584380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года475843803054
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-128220960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20960-17
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-127221970
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21970-7
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года472645394310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года453943103061
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года472645394310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года453943103061
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года345447584380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года475843803054
21103 Выручка за отчетный год64539214133
21104 Выручка за предыдущий год392141334022
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46735963686
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год359636863878
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год178325447
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год325447144
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год178325447
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год325447144
23503 Прочие расходы за отчетный год243616
23504 Прочие расходы за предыдущий год361619
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год154289431
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год289431125
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год315986
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год598625
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год123230345
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год230345100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год123230345
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год230345100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Октябрьский завод нефтепромышленного оборудования"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Октябрьский завод нефтепромышленного оборудования"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Октябрьский завод нефтепромышленного оборудования"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (123)/Стоимость активов (3454) = 3.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Октябрьский завод нефтепромышленного оборудования"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (467+0+0) = 38.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Октябрьский завод нефтепромышленного оборудования"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (178)/Выручка (645) = 27.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Октябрьский завод нефтепромышленного оборудования"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (123)/Выручка (645) = 19.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Октябрьский завод нефтепромышленного оборудования"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Октябрьский завод нефтепромышленного оборудования"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Октябрьский завод нефтепромышленного оборудования"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Октябрьский завод нефтепромышленного оборудования"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Октябрьский завод нефтепромышленного оборудования"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.368

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.269

Х5 = Выручка/Активы = 0.187

Индекс Альтмана Z = -0.02

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Октябрьский завод нефтепромышленного оборудования"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.37), рентабельность продукции (27.6%), рентабельность компании (19.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Октябрьский завод нефтепромышленного оборудования"