ООО "ТЕХТРАНЗИТ" ИНН:0265037461 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38493666 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17011155345320
11504 Основные средства на конец предыдущего года1553453200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17011155345320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1553453200
12103 Запасы на конец отчетного года6564281274
12104 Запасы на конец предыдущего года4281274295
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года40000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2311170056956
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17005695611529
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года168198
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6819899
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года634144124
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1441240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4002176458552
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17645855211923
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210133317913872
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года331791387211923
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30024090936
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4090936123
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30134101946
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4101946133
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года560000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года560000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года72022000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года220000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80022228012926
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года222801292611790
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года367845980
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года459800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124002907812926
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года290781292611790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210133317913872
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года331791387211923
21103 Выручка за отчетный год442338441135654
21104 Выручка за предыдущий год844113565425380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год426268065933986
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год806593398625213
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год160737521668
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37521668167
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год160737521668
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37521668167
23403 Прочие доходы за отчетный год9216150
23404 Прочие доходы за предыдущий год61500
23503 Прочие расходы за отчетный год669525629
23504 Прочие расходы за предыдущий год52562913
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год185938421039
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38421039154
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год372769208
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год76920831
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1841230
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год12300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14873073831
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3073831123
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14873073831
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3073831123

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1487)/Стоимость активов (21013) = 7.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1607)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42626+0+0) = 3.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1607)/Выручка (44233) = 3.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1487)/Выручка (44233) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.167

Индекс Альтмана Z = -0.248

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (3.63%), рентабельность компании (3.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники