Общество с ограниченной ответственностью "Импульс" ИНН:0265037616 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38503146 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года843748252
12104 Запасы на конец предыдущего года748252366
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4735758
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35758665
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года202216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года221638
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9101127326
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11273261069
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9111127326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11273261069
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-719564245
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года564245625
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года21500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года21500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3533530
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3530401
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года106221081
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2108143
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года141556381
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56381444
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9111127326
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11273261069
21103 Выручка за отчетный год10801040300
21104 Выручка за предыдущий год1040300604
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2084900695
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90069530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1004140-395
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год140-395574
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1004140-395
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год140-395574
23403 Прочие доходы за отчетный год151077178
23404 Прочие доходы за предыдущий год1077178181
23503 Прочие расходы за отчетный год288873165
23504 Прочие расходы за предыдущий год873165139
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1277344-382
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год344-382616
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2501
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1289319-382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год319-382615

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1289)/Стоимость активов (911) = -141.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1004)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2084+0+0) = -48.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1004)/Выручка (1080) = -92.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1289)/Выручка (1080) = -119.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.79

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.415

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.402

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.441

Индекс Альтмана Z = -15.593

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.79), рентабельность продукции (-92.96%), рентабельность компании (-119.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"