ООО "МАЛИНКА" ИНН:0265037630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38503459 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года115010752284
12104 Запасы на конец предыдущего года10752284863
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31820
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года118111572359
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11572359937
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118111572359
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11572359937
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года328-68829
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-68829443
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года378-18879
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-18879493
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80311751480
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11751480444
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80311751480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11751480444
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118111572359
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11572359937
21103 Выручка за отчетный год9493954911281
21104 Выручка за предыдущий год9549112812344
21203 Себестоимость продаж за отчетный год589964147317
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год641473171656
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год359431353964
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31353964688
22103 Коммерческие расходы за отчетный год232127713561
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год27713561198
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1273364403
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год364403490
23503 Прочие расходы за отчетный год94543217
23504 Прочие расходы за предыдущий год4321747
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год328-68386
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-68386443
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год328-68386
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-68386443
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год328-68386
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-68386443

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (328)/Стоимость активов (1181) = 27.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1273)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5899+2321+0) = 15.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1273)/Выручка (9493) = 13.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (328)/Выручка (9493) = 3.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.32

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.278

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.278

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.471

Индекс Альтмана Z = 5.368

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (13.41%), рентабельность компании (3.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники