Общество с ограниченной ответственностью "Оптовый центр" ИНН:0265037687 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38505122 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года85220220
12104 Запасы на конец предыдущего года20220652
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года38935059
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3505976
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года87261774013884
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года586
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8613
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1752500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18771910418025
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года91041802514625
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18771910418025
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года91041802514625
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года381829231882
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29231882411
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года383029351894
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29351894423
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14941616916131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61691613114202
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14941616916131
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61691613114202
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18771910418025
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года91041802514625
21103 Выручка за отчетный год99693148312153145
21104 Выручка за предыдущий год14831215314537422
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98174146074150814
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14607415081436865
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год151922382331
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22382331557
22103 Коммерческие расходы за отчетный год754881436
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год88143631
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76513571895
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13571895526
23403 Прочие доходы за отчетный год49710
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год1455650
23504 Прочие расходы за предыдущий год565012
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111713021845
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13021845514
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год222260369
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год260369103
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год89510421476
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10421476411
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год89510421476
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10421476411

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Оптовый центр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Оптовый центр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Оптовый центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (895)/Стоимость активов (18771) = 4.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Оптовый центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (765)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (98174+754+0) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Оптовый центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (765)/Выручка (99693) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Оптовый центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (895)/Выручка (99693) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Оптовый центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оптовый центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оптовый центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оптовый центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Оптовый центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.204

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.256

Индекс Альтмана Z = 2.167

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.167<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Оптовый центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (0.77%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Оптовый центр"