ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ВОССТАНОВИТЕЛЬНОГО ЛЕЧЕНИЯ И РЕАБИЛИТАЦИИ" ИНН:0265037704 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97957302 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года14160
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года16430
11503 Основные средства на конец отчетного года220558222522224323
11504 Основные средства на конец предыдущего года222522224323226674
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года220572222538224366
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года222538224366226720
12103 Запасы на конец отчетного года328931162941
12104 Запасы на конец предыдущего года311629412632
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15241443963
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1443963169
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года831169294162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года692941622680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13124114888066
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1148880665481
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года233696234026232432
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года234026232432232201
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года233007233007233007
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года233007233007233007
13603 Резервный капитал на конец отчетного года10162
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года620
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года408863-1036
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года863-1036-1110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года233516233876231973
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года233876231973231897
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года180150459
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150459304
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года180150459
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150459304
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года233696234026232432
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года234026232432232201
21103 Выручка за отчетный год160521605716091
21104 Выручка за предыдущий год16057160916464
21203 Себестоимость продаж за отчетный год158591344513977
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13445139775902
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19326122114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26122114562
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19326122114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26122114562
23203 Проценты к получению за отчетный год5541140
23204 Проценты к получению за предыдущий год11400
23403 Прочие доходы за отчетный год41869
23404 Прочие доходы за предыдущий год8690
23503 Прочие расходы за отчетный год1674211590
23504 Прочие расходы за предыдущий год4211590325
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6212391533
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2391533237
24603 Прочее за отчетный год5044880
24604 Прочее за предыдущий год4884570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год117190376
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19037640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год117190376
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19037640
32003 Величина капитала на 31233007233007233007
32006 Величина капитала на 31620
32007 Величина капитала на 31863-1036-1110
32008 Величина капитала на 31233876231973231897
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))117190376
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)117190376
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))117190376
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)117190376
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)47600
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47600
33278 Дивиденды (ИТОГО)47600
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)9542
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-95-4-2
33003 Величина капитала на 31233007233007233007
33006 Величина капитала на 3110162
33007 Величина капитала на 31408863-1036
33008 Величина капитала на 31233516233876231973
36003 Чистые активы на 31233516233876231973
36004 Чистые активы на 31233876231973231897
41103 Поступления – всего за отчетный год162831651315268
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год161281604914948
41193 Прочие поступления за отчетный год155456320
41203 Платежи – всего за отчетный год149791380613786
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год384135204679
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год946778095729
41293 Прочие платежи за отчетный год167124773378
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год130427071482
43103 Поступления – всего за отчетный год55400
43193 Прочие поступления за отчетный год55400
43203 Платежи – всего за отчетный год47600
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год47600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год7800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период138227671482

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ВОССТАНОВИТЕЛЬНОГО ЛЕЧЕНИЯ И РЕАБИЛИТАЦИИ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ВОССТАНОВИТЕЛЬНОГО ЛЕЧЕНИЯ И РЕАБИЛИТАЦИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ВОССТАНОВИТЕЛЬНОГО ЛЕЧЕНИЯ И РЕАБИЛИТАЦИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (117)/Стоимость активов (233696) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ВОССТАНОВИТЕЛЬНОГО ЛЕЧЕНИЯ И РЕАБИЛИТАЦИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (193)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15859+0+0) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ВОССТАНОВИТЕЛЬНОГО ЛЕЧЕНИЯ И РЕАБИЛИТАЦИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (193)/Выручка (16052) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ВОССТАНОВИТЕЛЬНОГО ЛЕЧЕНИЯ И РЕАБИЛИТАЦИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (117)/Выручка (16052) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ВОССТАНОВИТЕЛЬНОГО ЛЕЧЕНИЯ И РЕАБИЛИТАЦИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 72.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ВОССТАНОВИТЕЛЬНОГО ЛЕЧЕНИЯ И РЕАБИЛИТАЦИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 54.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ВОССТАНОВИТЕЛЬНОГО ЛЕЧЕНИЯ И РЕАБИЛИТАЦИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 46.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ВОССТАНОВИТЕЛЬНОГО ЛЕЧЕНИЯ И РЕАБИЛИТАЦИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ВОССТАНОВИТЕЛЬНОГО ЛЕЧЕНИЯ И РЕАБИЛИТАЦИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1297.311

Индекс Альтмана Z = 1362.561

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ВОССТАНОВИТЕЛЬНОГО ЛЕЧЕНИЯ И РЕАБИЛИТАЦИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (46.17), коэффициент быстрой ликвидности (54.64), коэффициент текущей ликвидности (72.91), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.2%), рентабельность компании (0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ВОССТАНОВИТЕЛЬНОГО ЛЕЧЕНИЯ И РЕАБИЛИТАЦИИ"