ООО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "КОМФОРТ" ИНН:0265037736 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38506392 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17389960
11504 Основные средства на конец предыдущего года99600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17389960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года99600
12103 Запасы на конец отчетного года859351321
12104 Запасы на конец предыдущего года3513210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года823366445896
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года664458962
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года375513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года912970506230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7050623010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1086880466230
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8046623010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-165724351092
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2435109210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1252556110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года561151360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1252556115138
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года561151360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1086880466230
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8046623010
21103 Выручка за отчетный год388872754111701
21104 Выручка за предыдущий год27541117010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год417542748910032
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27489100320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2867521669
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5216690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2867521669
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5216690
23403 Прочие доходы за отчетный год9610181
23503 Прочие расходы за отчетный год16500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2071521850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5218500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год59427575
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год275750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2665-2231775
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22317750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2665)/Стоимость активов (10868) = -24.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2867)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41754+0+0) = -6.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2867)/Выручка (38887) = -7.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2665)/Выручка (38887) = -6.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.312

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.245

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.191

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.132

Индекс Альтмана Z = -4.268

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (-7.37%), рентабельность компании (-6.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники