ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ" ИНН:0265038056 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12694396 ОКВЭД:72.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года89020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13212107
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года121070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1973
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года730
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24029130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года291300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24029130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года291300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года606-67
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6-670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7016-57
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16-570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1201397
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17013187
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года131870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24029130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года291300
21103 Выручка за отчетный год1757021974
21104 Выручка за предыдущий год219740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16011183100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1831000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год155936-26
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36-260
22203 Управленческие расходы за отчетный год30200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год125736-26
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36-260
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1900
23503 Прочие расходы за отчетный год30613
23504 Прочие расходы за предыдущий год6130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год122711-39
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11-390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год122711-39
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11-390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год122711-39
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11-390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1227)/Стоимость активов (240) = 511.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1257)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16011+0+302) = 7.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1257)/Выручка (17570) = 7.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1227)/Выручка (17570) = 6.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 5.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 5.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.412

Индекс Альтмана Z = 54.74

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (7.15%), рентабельность компании (6.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ"