ООО "СТРОЙ АРТ-ОКТЯБРЬСКИЙ" ИНН:0265039162 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12725174 ОКВЭД:51.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года25600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25600
12103 Запасы на конец отчетного года17323792678
12104 Запасы на конец предыдущего года237926780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6695862374
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58623740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112166927
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1669270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95431315979
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года313159790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121031315979
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года313159790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-40685316
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6853160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-30695326
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6953260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124024365653
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года243656530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124024365653
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года243656530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121031315979
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года313159790
21103 Выручка за отчетный год19285251379982
21104 Выручка за предыдущий год2513799820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15029206049484
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2060494840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42564533498
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45334980
22103 Коммерческие расходы за отчетный год499919190
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год191900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год202300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-743591498
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5914980
23403 Прочие доходы за отчетный год2651670
23404 Прочие доходы за предыдущий год16700
23503 Прочие расходы за отчетный год495297103
23504 Прочие расходы за предыдущий год2971030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-973461395
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4613950
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год86790
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год53330
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3300
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год25600
24603 Прочее за отчетный год860
24604 Прочее за предыдущий год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-725369316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3693160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-725369316
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3693160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-725)/Стоимость активов (1210) = -59.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-743)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15029+4999+0) = -3.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-743)/Выручка (19285) = -3.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-725)/Выручка (19285) = -3.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.236

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.599

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.804

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.024

Индекс Альтмана Z = -8.929

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-3.85%), рентабельность компании (-3.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники