Общество с ограниченной ответственностью "ГИРС" ИНН:0265039356 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12746443 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26400
12103 Запасы на конец отчетного года14931126552
12104 Запасы на конец предыдущего года11265520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8597674370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года76743700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9381242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38420
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11013
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33018838977
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88389770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35658838977
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года88389770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1709215
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года92150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18010225
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года102250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года155117000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года170000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18357036952
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70369520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33868736952
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87369520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35658838977
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года88389770
21103 Выручка за отчетный год200233878410049
21104 Выручка за предыдущий год38784100490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18294353349159
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3533491590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17293450890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34508900
22203 Управленческие расходы за отчетный год8231949766
22204 Управленческие расходы за предыдущий год19497660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9061501124
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15011240
23303 Проценты к уплате за отчетный год24944646
23304 Проценты к уплате за предыдущий год446460
23403 Прочие доходы за отчетный год5100
23503 Прочие расходы за отчетный год59786855
23504 Прочие расходы за предыдущий год868550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11118723
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год187230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22385
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3850
24603 Прочее за отчетный год11734
24604 Прочее за предыдущий год7340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год787614
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год787614
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год76140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГИРС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГИРС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГИРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (78)/Стоимость активов (3565) = 2.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГИРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (906)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18294+0+823) = 4.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГИРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (906)/Выручка (20023) = 4.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГИРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (78)/Выручка (20023) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГИРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГИРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГИРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГИРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГИРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.411

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.053

Индекс Альтмана Z = 3.032

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГИРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (4.52%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГИРС"