Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМАРМАТУРА" ИНН:0265039388 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12747827 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года879350698
12104 Запасы на конец предыдущего года3506980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4737710638
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7106380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года826157174
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1571740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года644212171510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121715100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года644212171510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121715100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года204212129
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2121290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года214222139
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2221390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62289951371
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99513710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62289951371
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99513710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года644212171510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121715100
21103 Выручка за отчетный год15491240918093
21104 Выручка за предыдущий год2409180930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15135239057931
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2390579310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год356186162
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1861620
22203 Управленческие расходы за отчетный год21900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год137186162
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1861620
23503 Прочие расходы за отчетный год1190
23504 Прочие расходы за предыдущий год900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год126177162
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1771620
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год126142129
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1421290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год126142129
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1421290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМАРМАТУРА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМАРМАТУРА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМАРМАТУРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (126)/Стоимость активов (6442) = 1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМАРМАТУРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15135+0+219) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМАРМАТУРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (137)/Выручка (15491) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМАРМАТУРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (126)/Выручка (15491) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМАРМАТУРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМАРМАТУРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМАРМАТУРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМАРМАТУРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМАРМАТУРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Х5 = Выручка/Активы = 2.405

Индекс Альтмана Z = 2.517

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.517<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМАРМАТУРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.88%), рентабельность компании (0.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМАРМАТУРА"