Ликвидационная комиссия ООО "КЛАССИК-СТРОЙ" ИНН:0265039444 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13223049 ОКВЭД:70.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41112184
11504 Основные средства на конец предыдущего года1121840
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года440310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года85112494
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1124940
12103 Запасы на конец отчетного года18552672232
12104 Запасы на конец предыдущего года526722320
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1084311690
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года43116900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10663111128634
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31111286340
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2703421981044
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4219810440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года690
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1313236
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года132360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года407673897113845
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года738971138450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года416174009114339
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года740091143390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2455134298
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1342980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24651352108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13521080
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года52480
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года52480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4379011323
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года90113230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года125971751112660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года717511126600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года169672652113983
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года726521139830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года416174009114339
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года740091143390
21103 Выручка за отчетный год3960119660
21104 Выручка за предыдущий год1196600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3756112380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1123800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2047280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год72800
22203 Управленческие расходы за отчетный год3451223619
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12236190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-141-495-619
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-495-6190
23403 Прочие доходы за отчетный год41837983
23404 Прочие доходы за предыдущий год18379830
23503 Прочие расходы за отчетный год710240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2081342124
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13421240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год268860
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год52480
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год440310
24603 Прочее за отчетный год321
24604 Прочее за предыдущий год210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-167106799
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1067990
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-167106799
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1067990

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-167)/Стоимость активов (4161) = -4.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3756+0+345) = -3.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-141)/Выручка (3960) = -3.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-167)/Выручка (3960) = -4.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.677

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.453

Индекс Альтмана Z = 5.5

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (-3.56%), рентабельность компании (-4.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия