ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКОМ" ИНН:0265039645 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12713739 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года76114780180
11504 Основные средства на конец предыдущего года7801800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года76114780180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7801800
12103 Запасы на конец отчетного года2084520
12104 Запасы на конец предыдущего года45200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2984617660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6176600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18427511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года275110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3376649691
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6496910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года794901429871
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14298710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года889861261
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года612610
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14779322860
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3228600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14779322860
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3228600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1264228720
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2287200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54549817030
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8170300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года558131045750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10457500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года794901429871
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14298710
21103 Выручка за отчетный год25653123420
21104 Выручка за предыдущий год1234200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год557723193
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год231930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2007610023-3
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10023-30
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2007610023-3
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10023-30
23403 Прочие доходы за отчетный год3165500
23404 Прочие доходы за предыдущий год55000
23503 Прочие расходы за отчетный год854724106
23504 Прочие расходы за предыдущий год241060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год118458163-9
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8163-90
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год132610020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год105197161-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7161-90

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10519)/Стоимость активов (79490) = 13.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20076)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5577+0+0) = 359.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20076)/Выручка (25653) = 78.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10519)/Выручка (25653) = 41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.644

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.126

Индекс Альтмана Z = -2.661

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (78.26%), рентабельность компании (41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКОМ"