Общество с ограниченной ответственностью "Д-Групп" ИНН:0265039733 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15297655 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6000700
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5500600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года600075500629333
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года55006293330
12103 Запасы на конец отчетного года951467
12104 Запасы на конец предыдущего года14670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года349748767
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года487670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10012
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года360262846
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года628460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года636095506830179
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55068301790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-115100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-23800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1141-228-51
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-228-510
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года5997500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5997500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47755529630230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55296302300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47755529630230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55296302300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года636095506830179
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55068301790
21103 Выручка за отчетный год12300
21104 Выручка за предыдущий год19500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-27200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-27200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2700
23503 Прочие расходы за отчетный год1417761
23504 Прочие расходы за предыдущий год25610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-286-177-61
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-52-610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-314-177-61
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-57-610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-31400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5700
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-83600
32008 Величина капитала на 31-82600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)31400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31400
33218 Убыток (ИТОГО)31400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-115000
33008 Величина капитала на 31-114000
36003 Чистые активы на 31-114000
36004 Чистые активы на 31-82600
41103 Поступления – всего за отчетный год154200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год154200
41203 Платежи – всего за отчетный год121500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год84100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год35600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год300
41293 Прочие платежи за отчетный год1500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год32700
42103 Поступления – всего за отчетный год108100
42193 Прочие поступления за отчетный год108100
42203 Платежи – всего за отчетный год125400
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1000
42293 Прочие  платежи за отчетный год124400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-17300
43203 Платежи – всего за отчетный год14400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год14400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-14400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1000
62503 Прочие за отчетный год108100
62003 Поступило средств - всего за отчетный год108100
63503 Прочие за отчетный год108100
63003 Использовано средств - всего за отчетный год108100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Д-Групп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Д-Групп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Д-Групп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-314)/Стоимость активов (63609) = -0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Д-Групп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-272)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (395+0+0) = -68.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Д-Групп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-272)/Выручка (123) = -221.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Д-Групп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-314)/Выручка (123) = -255.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Д-Групп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Д-Групп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Д-Групп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Д-Групп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Д-Групп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.018

Индекс Альтмана Z = -0.18

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Д-Групп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-221.14%), рентабельность компании (-255.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Д-Групп"