ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЕГАЗ ПОСТАВКА" ИНН:0265039772 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15303730 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года372397955
12104 Запасы на конец предыдущего года979550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2712788690
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7886900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92304148
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3041480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65272071893
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20718930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65272071893
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20718930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года191919
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года19190
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40851641146
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16411460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41041660165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16601650
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года444
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года440
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года444
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года277080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2142407644
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4076440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2419407724
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4077240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65272071893
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20718930
21103 Выручка за отчетный год39420291243099
21104 Выручка за предыдущий год2912430990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34435266592828
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2665928280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49852465271
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24652710
22203 Управленческие расходы за отчетный год29024552
22204 Управленческие расходы за предыдущий год245520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46952220189
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22201890
23503 Прочие расходы за отчетный год433043
23504 Прочие расходы за предыдущий год351430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42622220146
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18691460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год62700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36352220146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14951460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36352220146
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14951460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЕГАЗ ПОСТАВКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЕГАЗ ПОСТАВКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЕГАЗ ПОСТАВКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3635)/Стоимость активов (6527) = 55.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЕГАЗ ПОСТАВКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4695)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34435+0+290) = 13.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЕГАЗ ПОСТАВКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4695)/Выручка (39420) = 11.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЕГАЗ ПОСТАВКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3635)/Выручка (39420) = 9.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЕГАЗ ПОСТАВКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЕГАЗ ПОСТАВКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЕГАЗ ПОСТАВКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЕГАЗ ПОСТАВКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЕГАЗ ПОСТАВКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.672

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.557

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.653

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.694

Индекс Альтмана Z = 12.391

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЕГАЗ ПОСТАВКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (2.7), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (11.91%), рентабельность компании (9.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЕГАЗ ПОСТАВКА"