ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБИР" ИНН:0265040062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20675836 ОКВЭД:51.34.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года213238371391
12104 Запасы на конец предыдущего года383713910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22491131424392
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1314243920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1812
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24641169805785
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1698057850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24641169805785
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1698057850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года189511284993
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112849930
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года791600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1483056964792
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года569647920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2274656964792
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года569647920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24641169805785
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1698057850
21103 Выручка за отчетный год53593600767302
21104 Выручка за предыдущий год6007673020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50109501927067
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5019270670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34849884235
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98842350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34849884235
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год98842350
23403 Прочие доходы за отчетный год7119600
23404 Прочие доходы за предыдущий год96000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год419510844235
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год108442350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год62955373
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год553730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год356610291162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год102911620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБИР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБИР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3566)/Стоимость активов (24641) = 14.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3484)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50109+0+0) = 6.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3484)/Выручка (53593) = 6.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3566)/Выручка (53593) = 6.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.398

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.17

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.083

Индекс Альтмана Z = 4.313

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (6.5%), рентабельность компании (6.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБИР"