ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙМОНТАЖ" ИНН:0265040270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22632506 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года573336300
11504 Основные средства на конец предыдущего года363000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года573336300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года363000
12103 Запасы на конец отчетного года1782204153
12104 Запасы на конец предыдущего года22041530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года880178840234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года88402340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6661337181
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3371810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9485690943368
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года909433680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10058994573368
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года945733680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-74211952
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19520
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года792412340
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года123400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10008693144366
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года931443660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10801094378366
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года943783660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10058994573368
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года945733680
21103 Выручка за отчетный год940561209924
21104 Выручка за предыдущий год12099240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10222112481310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124813100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8165-3821-6
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3821-60
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8165-3821-6
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3821-60
23403 Прочие доходы за отчетный год131590460
23404 Прочие доходы за предыдущий год904600
23503 Прочие расходы за отчетный год76649802
23504 Прочие расходы за предыдущий год498020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7616245-8
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год245-80
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7616193-8
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год193-80
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3118500
32008 Величина капитала на 3119500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))761600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)761600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))761600
33218 Убыток (ИТОГО)761600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-743100
33008 Величина капитала на 31-742100
41103 Поступления – всего за отчетный год11249700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11236000
41193 Прочие поступления за отчетный год13700
41203 Платежи – всего за отчетный год11686900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11534200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год112800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год100
41293 Прочие платежи за отчетный год39800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-437200
43103 Поступления – всего за отчетный год2045400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2045400
43203 Платежи – всего за отчетный год1006700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1006700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1038700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период601500
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год30900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7616)/Стоимость активов (100589) = -7.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8165)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (102221+0+0) = -7.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8165)/Выручка (94056) = -8.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7616)/Выручка (94056) = -8.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.069

Индекс Альтмана Z = -1.172

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (-8.68%), рентабельность компании (-8.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙМОНТАЖ"