ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАК" ИНН:0265041002 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26790040 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3250
12104 Запасы на конец предыдущего года500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72063
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12549
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года877162
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года877162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5471152
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5461162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1620
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года32380
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года32380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года850
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года30150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года877162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1620
21103 Выручка за отчетный год105072162
21104 Выручка за предыдущий год21620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год156320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-51252162
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год230120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1200
22203 Управленческие расходы за отчетный год1160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-54712042
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-54712042
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-54712042
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-54712042
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5471)/Стоимость активов (877) = -623.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5471)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15632+230+116) = -34.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5471)/Выручка (10507) = -52.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5471)/Выручка (10507) = -52.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -6.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.903

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -6.238

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -6.238

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.862

Индекс Альтмана Z = -57.237

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (-6.23), рентабельность продукции (-52.07%), рентабельность компании (-52.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАК"