ООО "АВТОМАТИЗАЦИЯ И КОНТРОЛЬ" ИНН:0265041203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26810825 ОКВЭД:31.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года130
12103 Запасы на конец отчетного года21
12104 Запасы на конец предыдущего года420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года191462
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6837
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года261500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года274500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2720
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года10
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8116
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года182244
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года263260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года274500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5400
21103 Выручка за отчетный год210594
21104 Выручка за предыдущий год5940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год273300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-63294
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-63294
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3340
23403 Прочие доходы за отчетный год140
23503 Прочие расходы за отчетный год117
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-60287
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-60229
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2610

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-60)/Стоимость активов (274) = -21.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-63)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (273+0+0) = -23.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-63)/Выручка (210) = -30 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-60)/Выручка (210) = -28.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.219

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.219

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.042

Х5 = Выручка/Активы = 0.766

Индекс Альтмана Z = 0.123

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-30%), рентабельность компании (-28.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники