ООО "ОКАВТО" ИНН:0265041531 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27300799 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года654834
11504 Основные средства на конец предыдущего года8340
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года8080
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года734914
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8980
12103 Запасы на конец отчетного года997129
12104 Запасы на конец предыдущего года1290
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года57158
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14201129
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3477
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года770
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года34248
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28491541
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35832455
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-321-321
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-271-271
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2070
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года16501650
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года16500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года16501650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года16500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3838
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21661039
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22041077
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35832455
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25200
21103 Выручка за отчетный год629677088
21104 Выручка за предыдущий год70880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год603966914
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2571174
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1740
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2472553
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5530
22203 Управленческие расходы за отчетный год297
22204 Управленческие расходы за предыдущий год70
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70-386
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3860
23403 Прочие доходы за отчетный год553
23404 Прочие доходы за предыдущий год30
23503 Прочие расходы за отчетный год12520
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4030
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1680
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16-323
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16-323
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3390
32003 Величина капитала на 31500
32007 Величина капитала на 31-2570
32008 Величина капитала на 31-2070
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))630
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)630
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))630
33218 Убыток (ИТОГО)630
33003 Величина капитала на 31500
33007 Величина капитала на 31-3210
33008 Величина капитала на 31-2710
36003 Чистые активы на 31-2710
36004 Чистые активы на 31-2070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (3583) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60396+2472+29) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (70)/Выручка (62967) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (62967) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.191

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.07

Индекс Альтмана Z = 1.193

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.193<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (0.11%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия