ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРИЯ" ИНН:0265041683 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50781340 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года329439
12104 Запасы на конец предыдущего года439642
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года115126
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года431554
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года554768
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года431554
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года554768
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5050
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5010
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3360
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45463
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года463758
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45504
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года504758
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года431554
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года554768
21103 Выручка за отчетный год60137833
21104 Выручка за предыдущий год78335245
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59287312
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73125268
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год85521
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год521-23
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год85521
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год521-23
23504 Прочие расходы за предыдущий год11823
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год85403
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40329
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год85193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19329

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (85)/Стоимость активов (431) = 19.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5928+0+0) = 1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (85)/Выручка (6013) = 1.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (85)/Выручка (6013) = 1.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.896

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.197

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.197

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.131

Индекс Альтмана Z = 7.981

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.27), коэффициент быстрой ликвидности (2.27), коэффициент текущей ликвидности (9.58), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (1.41%), рентабельность компании (1.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРИЯ"