АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ" ИНН:0265990071 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67178523 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2400
11503 Основные средства на конец отчетного года747514530
11504 Основные средства на конец предыдущего года145300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года749914530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года145300
12103 Запасы на конец отчетного года204155161
12104 Запасы на конец предыдущего года1551610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года78417962313
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года179623130
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года772578904416
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года789044160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80813011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года952199716901
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года997169010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17020114246901
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1142469010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40400
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года5000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года893714536484
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года145300
13603 Резервный капитал на конец отчетного года749900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года929664440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16486107896484
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1078964840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года534635417
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6354170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года534635417
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6354170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17020114246901
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1142469010
21103 Выручка за отчетный год191721704916314
21104 Выручка за предыдущий год17049163140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год138531263714728
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12637147280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год531944121586
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год441215860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год531944121586
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год441215860
23203 Проценты к получению за отчетный год76932797
23204 Проценты к получению за предыдущий год327970
23503 Прочие расходы за отчетный год18013591
23504 Прочие расходы за предыдущий год135910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год590846041592
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год460415920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год198209166
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2091660
24603 Прочее за отчетный год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год570443951426
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год439514260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год570443951426
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год439514260
61003 Остаток средств на начало отчетного года929664455019
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год570443951426
62003 Поступило средств - всего за отчетный год570443951426
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1100
63133 иные мероприятия за отчетный год1100
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год30910
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год30330
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год602214530
63003 Использовано средств - всего за отчетный год606315440
64003 Остаток средств на конец отчетного года893792966445

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5704)/Стоимость активов (17020) = 33.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5319)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13853+0+0) = 38.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5319)/Выручка (19172) = 27.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5704)/Выручка (19172) = 29.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.528

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.335

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.347

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.873

Индекс Альтмана Z = 39.304

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.51), коэффициент быстрой ликвидности (2.98), коэффициент текущей ликвидности (3.36), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (27.74%), рентабельность компании (29.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники