МЕСТНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ТЕАТР ПЛАСТИКИ И МОДЫ "МОДЭМ" ГОРОД ОКТЯБРЬСКИЙ ИНН:0265990096 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67837285 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года364730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года364730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29332
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3320
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года71428
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года14280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года364730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года364730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47300
21103 Выручка за отчетный год693663529
21104 Выручка за предыдущий год6635290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год675647515
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6475150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год181614
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год181614
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16140
23503 Прочие расходы за отчетный год181614
23504 Прочие расходы за предыдущий год16140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (36) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (675+0+0) = 2.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (693) = 2.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (693) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 1.273

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.273<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (2.6%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники