Автономная некоммерческая организация Спортивно-технический клуб "Октябрьский" ИНН:0265990280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20668639 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1501500
11504 Основные средства на конец предыдущего года1501500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1501500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1501500
12103 Запасы на конец отчетного года1110
12104 Запасы на конец предыдущего года11110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1511630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1631610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2861370
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1371170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года437260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года437260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1511630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1631610
23403 Прочие доходы за отчетный год21862100398
23404 Прочие доходы за предыдущий год21003980
23503 Прочие расходы за отчетный год26052109442
23504 Прочие расходы за предыдущий год21094420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-419-9-44
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9-440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-437-26-44
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26-440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация Спортивно-технический клуб "Октябрьский"

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация Спортивно-технический клуб "Октябрьский"

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация Спортивно-технический клуб "Октябрьский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-437)/Стоимость активов (151) = -289.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация Спортивно-технический клуб "Октябрьский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация Спортивно-технический клуб "Октябрьский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация Спортивно-технический клуб "Октябрьский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-437)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация Спортивно-технический клуб "Октябрьский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация Спортивно-технический клуб "Октябрьский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация Спортивно-технический клуб "Октябрьский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация Спортивно-технический клуб "Октябрьский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.89

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация Спортивно-технический клуб "Октябрьский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.887

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.894

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.775

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.654

Индекс Альтмана Z = -47.708

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация Спортивно-технический клуб "Октябрьский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-1.89), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация Спортивно-технический клуб "Октябрьский"