ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА" ИНН:0266000369 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12710876 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1143000
11503 Основные средства на конец отчетного года139229383550
11504 Основные средства на конец предыдущего года229383550254
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года27563644920
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3644921870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года289550164750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50164757370
12103 Запасы на конец отчетного года698176
12104 Запасы на конец предыдущего года98176163
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года215452014590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15452014590298
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года893797142286141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1325290790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2529079188940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29085268955419631
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52689554196317099
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2865509485640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года50948564151890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28755104857415199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51048574151995935
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года331649804432
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16498044321164
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года331649800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16498044320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29085268955419631
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52689554196317099
21104 Выручка за предыдущий год2235131843609912226
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106038471064524383
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3847106452392212129
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1060-161225390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-16122539121770
22203 Управленческие расходы за отчетный год3331936090
22204 Управленческие расходы за предыдущий год31936094610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1093-1931-10700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1931-1070117160
23403 Прочие доходы за отчетный год200014
23503 Прочие расходы за отчетный год11562544128
23504 Прочие расходы за предыдущий год254412857
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2229-1956-11140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1956-1114116020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2229-1956-11149264
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1956-1114926422
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2229-1956-11140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1956-111492640
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 315094000
32008 Величина капитала на 315104000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2229000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2229000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2229000
33218 Убыток (ИТОГО)2229000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 312865000
33008 Величина капитала на 312875000
36003 Чистые активы на 312875000
36004 Чистые активы на 315104000
41103 Поступления – всего за отчетный год114000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год94000
41193 Прочие поступления за отчетный год20000
41203 Платежи – всего за отчетный год203000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год57000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год100000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-89000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-89000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2229)/Стоимость активов (2908) = -76.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1093)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1060+0+33) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1093)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2229)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.767

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.767

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 87.121

Индекс Альтмана Z = 83.776

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"