МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОБЩЕПИТ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0266001524 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01477891 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4131401044803758
11504 Основные средства на конец предыдущего года4010448037582694
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4131401044803758
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4010448037582694
12103 Запасы на конец отчетного года10653818379315200
12104 Запасы на конец предыдущего года8183793152004034
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года367308270115
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года30827011593
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52892226106235
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2226106235139
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56957387806
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57387806392
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года810913
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1091339
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года168861130084036369
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11300840363694697
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21017153101288310127
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1531012883101277391
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5542554255425542
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5542554255425159
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года598646212596773
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года46212596773-936
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года120281066386386815
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10663863868154723
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8989450142313277
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4501423132772611
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года146000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8989464742313277
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4647423132772611
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21017153101288310127
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1531012883101277391
21103 Выручка за отчетный год104853930948245171206
21104 Выручка за предыдущий год93094824517120661801
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62898549604830740539
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54960483074053934771
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41955381343414430667
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38134341443066727030
22103 Коммерческие расходы за отчетный год39114344103067628423
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год34410306762842325242
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2841372434682244
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3724346822441788
23403 Прочие доходы за отчетный год240262323349
23404 Прочие доходы за предыдущий год262323349241
23503 Прочие расходы за отчетный год806677761623
23504 Прочие расходы за предыдущий год677761623573
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2275330930301970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3309303019701456
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год569775736507
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год775736507372
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год114-101-10990
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-101-109-9080
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-12-21-231
24603 Прочее за отчетный год3410100
24604 Прочее за предыдущий год52110013
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1365254623051486
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2025230514861070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1365254623051486
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2025230514861070
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 315542554255425159
32007 Величина капитала на 3146212596773-936
32008 Величина капитала на 3110663863868154723
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1365202518231709
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1365202518232092
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1365202518231241
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1365202518231241
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 315542554255425542
33007 Величина капитала на 31598646212596773
33008 Величина капитала на 31120281066386386815
36003 Чистые активы на 31120281066386386815
36004 Чистые активы на 3110663863868154723
41103 Поступления – всего за отчетный год103022919458132571554
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год102584914238104071219
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год145168181236
41193 Прочие поступления за отчетный год29335410499
41203 Платежи – всего за отчетный год102207912368062870511
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год62812569115200944664
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23221213612164015746
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год746700838693
41293 Прочие платежи за отчетный год154281226461419408
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8157096971043
42203 Платежи – всего за отчетный год8192231416629
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год8192231416629
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-819-223-1416-629
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4486-719414

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1365)/Стоимость активов (21017) = 6.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2841)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62898+39114+0) = 2.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2841)/Выручка (104853) = 2.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1365)/Выручка (104853) = 1.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.376

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.338

Индекс Альтмана Z = 4.809

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (2.71%), рентабельность компании (1.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники