ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТУМ" ИНН:0266002239 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12692575 ОКВЭД:23.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года23283236
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года28323626
11503 Основные средства на конец отчетного года472745369335312581313935
11504 Основные средства на конец предыдущего года369335312581313935323177
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года7046000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года214571214562199008199008
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года214562199008199008199003
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года185111092997731001
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1109299773100127771
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года101751155808895
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года115580889511266
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года706411596592541598552875
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года596591541598552875561243
12103 Запасы на конец отчетного года28625224726011940152099
12104 Запасы на конец предыдущего года2472601194015209938360
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11416120402
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года120402237
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2745693971439317885765
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года397143931788576513404
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года18285091450110000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года914501100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19816158273118548
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6158273118548705
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10711195726646486
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1957266464862744
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года767779745172228974162900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74517222897416290055450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14741901341764770572715775
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1341764770572715775616693
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года174210174210174210174210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года174210174210174210174210
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года11139111391113911139
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года11139111391113911139
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2639932020482253222337
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года202048225322233718252
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года449342387397207881207686
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года387397207881207686203601
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года405586249926302276155950
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года249926302276155950250000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7706207720272139
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2077202721392190
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года413292252003304303158089
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года252003304303158089252190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года250724116062110075196472
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года116062110075187972127878
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года360832586302148313152394
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58630214831316089431351
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года611556702364258388350000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года702364258388350000160902
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14741901341764770572715775
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1341764770572715775616693
21103 Выручка за отчетный год36740452620437971897575927
21104 Выручка за предыдущий год262043797189757592781184
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26122041965002814540463567
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1965002814540463567101082
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1061841655435157357112360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год655435157357112360-19898
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6712112503914190739962
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год25039141907399623376
22203 Управленческие расходы за отчетный год1468121234345546038875
22204 Управленческие расходы за предыдущий год123434554603887520356
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2438182816105999033523
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2816105999033523-43630
23203 Проценты к получению за отчетный год202976304650
23204 Проценты к получению за предыдущий год63046500
23303 Проценты к уплате за отчетный год78555474294619337784
23304 Проценты к уплате за предыдущий год47429461933778435006
23403 Прочие доходы за отчетный год18310223147636425563
23404 Прочие доходы за предыдущий год2314763642556310536
23503 Прочие расходы за отчетный год183035369391891820324
23504 Прочие расходы за предыдущий год36939189182032419751
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1856272266931308978
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2266931308978-76603
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год331611786700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17867000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-922-1447-5363480
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1447-5363480-957
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год562951-11211
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год51-112-1113
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год742-28869-9103272
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-28869-910327214350
24603 Прочее за отчетный год635185203154
24604 Прочее за предыдущий год1852031762
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1469441797213074085
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1797213074085-62268
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1469441797213074085
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1797213074085-62268
32003 Величина капитала на 31174210174210174210174210
32005 Величина капитала на 3111139111391113911139
32007 Величина капитала на 31202048225322233718251
32008 Величина капитала на 31387397207881207686203600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1469441795163094086
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1469441795163094086
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1469441795163094086
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1469441795163094086
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8500001140
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8500001140
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))85000000
33278 Дивиденды (ИТОГО)85000000
33003 Величина капитала на 31174210174210174210174210
33005 Величина капитала на 3111139111391113911139
33007 Величина капитала на 312639932020482253222337
33008 Величина капитала на 31449342387397207881207686
36003 Чистые активы на 31449342387396207881207686
36004 Чистые активы на 31387396207881207686203601
41103 Поступления – всего за отчетный год35711332565452965235574405
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год31196832298950931329540607
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год116689126724400
41193 Прочие поступления за отчетный год3347612652353146633798
41203 Платежи – всего за отчетный год355108623714441060654447676
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год31639832179462946576365543
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год124935676394586135077
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год625184556000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год70622575600
41293 Прочие платежи за отчетный год129028730276821747056
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год20047194008-95419126729
42103 Поступления – всего за отчетный год151156650668
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год8166500
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год15034000
42203 Платежи – всего за отчетный год233928598961855419198
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1274945934102408
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год106434000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-218813-59231-18554-18530
43103 Поступления – всего за отчетный год3406608565036727655645
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3406608565036727655573
43203 Платежи – всего за отчетный год147453217000269120146001
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год5000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год83448000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год64000217000186400114443
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год193207-13135098156-90356
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-55593427-1581717843
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год1382000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТУМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТУМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТУМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (146944)/Стоимость активов (1474190) = 9.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТУМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (243818)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2612204+671211+146812) = 7.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТУМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (243818)/Выручка (3674045) = 6.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТУМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (146944)/Выручка (3674045) = 4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТУМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТУМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТУМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТУМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТУМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.276

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.438

Х5 = Выручка/Активы = 2.492

Индекс Альтмана Z = 3.345

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТУМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (6.64%), рентабельность компании (4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИТУМ"