МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САЛАВАТВОДОКАНАЛ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0266002905 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03253902 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года157668169769195247196186
11504 Основные средства на конец предыдущего года169769195247196186208106
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3204217978146432522
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года17978146432522212
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года189710187747209890198708
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года187747209890198708208318
12103 Запасы на конец отчетного года16741184991537115792
12104 Запасы на конец предыдущего года18499153711579216602
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года83809298
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года809298848
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года87524945606909271863
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года94561690927186364162
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2000180180180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года224074214161376376
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42141613763762789
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12675511935310087294309
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1193541008729430984581
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года316465307100310762293017
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года307101310762293017292899
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30716307163071621769
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3071630716217695000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года147641148022160461159864
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года148022160461159864178443
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1536153615361088
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года153615361088250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9891-5002-83247076
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5002-8324707615912
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года189784175272184389218104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года175272184389218104227912
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7885822881537668
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года8228815376686226
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7885822881538294
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8228815382947476
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10846512355711822066619
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1235571182206661957511
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года103314300
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года44000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11879612360011822066619
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1236011182206661957511
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года316465307100310762293017
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года307101310762293017292899
21103 Выручка за отчетный год300800203152198289210615
21104 Выручка за предыдущий год203152198289210615211738
21203 Себестоимость продаж за отчетный год352345209282210343200849
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год209282210343200849205693
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-51545-6130-120549766
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6130-1205497666045
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-51545-6130-120549766
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6130-1205497666045
23203 Проценты к получению за отчетный год1786100
23204 Проценты к получению за предыдущий год61000
23303 Проценты к уплате за отчетный год8991017130610
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1016130610169
23403 Прочие доходы за отчетный год927991249125948465271
23404 Прочие доходы за предыдущий год124912594846527183899
23503 Прочие расходы за отчетный год4033311781512111993527
23504 Прочие расходы за предыдущий год1178141211199352789253
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20011-74995-18500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13-74995-18500522
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1443732643363867
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год326433638672924
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-343754851442
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год7546214421643
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год140643335121212309
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3336121402309-265
24603 Прочее за отчетный год96003
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год145113271-63359-17636
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3274-63359-17636-4356
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14511-9168-63359-17636
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3274-62762-17636-4356
32003 Величина капитала на 313071630716217695000
32005 Величина капитала на 31148022160461188171206750
32006 Величина капитала на 31153615351088250
32007 Величина капитала на 31-5002-8323707515912
32008 Величина капитала на 31175272184389218103227912
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1489233224840720744
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1489233225795237513
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14511327100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14511327100
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38151079
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)3815159879
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)38112439018579
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)381124396335947322
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)38112439079
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)38112439079
33003 Величина капитала на 3130716307163071621769
33005 Величина капитала на 31147641148022160462188171
33006 Величина капитала на 311536153515361088
33007 Величина капитала на 319890-5001-83257075
33008 Величина капитала на 31189783175272184389218103
36003 Чистые активы на 31200115175315184389218104
36004 Чистые активы на 31175432184388218104228170
41103 Поступления – всего за отчетный год290624260407275000317942
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год277111256743255583269972
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3163163360
41193 Прочие поступления за отчетный год1319733481908147970
41203 Платежи – всего за отчетный год359367285260270730263005
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год221268164732150351182514
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год78786745087493067290
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год899101613050
41293 Прочие платежи за отчетный год58414450044333113201
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-68743-24853427054937
42103 Поступления – всего за отчетный год3139312450
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1358062250
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год178000
42203 Платежи – всего за отчетный год8504347930760
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год8504347930760
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-8191-2548-28310
43103 Поступления – всего за отчетный год951271747889470
43193 Прочие поступления за отчетный год951271747800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год951271747883220
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период18193-9923976154937

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САЛАВАТВОДОКАНАЛ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САЛАВАТВОДОКАНАЛ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САЛАВАТВОДОКАНАЛ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14511)/Стоимость активов (316465) = 4.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САЛАВАТВОДОКАНАЛ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-51545)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (352345+0+0) = -14.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САЛАВАТВОДОКАНАЛ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-51545)/Выручка (300800) = -17.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САЛАВАТВОДОКАНАЛ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14511)/Выручка (300800) = 4.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САЛАВАТВОДОКАНАЛ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САЛАВАТВОДОКАНАЛ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САЛАВАТВОДОКАНАЛ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САЛАВАТВОДОКАНАЛ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САЛАВАТВОДОКАНАЛ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.058

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.498

Индекс Альтмана Z = 2.11

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.11<2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САЛАВАТВОДОКАНАЛ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-17.14%), рентабельность компании (4.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САЛАВАТВОДОКАНАЛ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН