МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТРАМВАЙНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0266005310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03221606 ОКВЭД:60.21.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года44030525815944763835
11504 Основные средства на конец предыдущего года52581594476383566483
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6795380924883771
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3809248837713920
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года23232432076
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3243207676
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года51057567146225567682
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года56714622556768270479
12103 Запасы на конец отчетного года55077245753410672
12104 Запасы на конец предыдущего года72457534106727619
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года417370543402
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года370543402289
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года984651679525133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6516795251336176
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года204197184192
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года197184192241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7112143281621316399
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14328162131639914325
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58169710427846884081
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71042784688408184804
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года19984199841998419984
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года19984199841998419984
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1561165716771688
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1657167716881706
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года19105191053273932739
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года19105327393273932739
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11731245241746722396
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24524174672239623005
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52381652707186776807
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65270718677680777434
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года15293038
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2930386
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15293038
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2930386
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4846427945714699
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4279457146994290
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года927146420002537
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1464200025373074
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5773574365717236
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5743657172367364
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58169710427846884081
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71042784688408184804
21103 Выручка за отчетный год53526499084525950427
21104 Выручка за предыдущий год49908452595042750433
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136732127402114738112284
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год127402114738112284105000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-83206-77494-69479-61857
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-77494-69479-61857-54567
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-83206-77494-69479-61857
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-77494-69479-61857-54567
23403 Прочие доходы за отчетный год69024736686975063562
23404 Прочие доходы за предыдущий год73668697506356252025
23503 Прочие расходы за отчетный год1691409339362147
23504 Прочие расходы за предыдущий год4093393621472108
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15873-7919-3665-442
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7919-3665-442-4650
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год177150194233
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год150194233158
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год141-80
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1-8-46
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год29861434531-149
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1434531-149766
24603 Прочее за отчетный год-16000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12889-6484-3126-591
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6484-3126-591-3890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12889-6484-3126-591
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6484-3126-591-3890
32003 Величина капитала на 3119984199841998419984
32005 Величина капитала на 3120762344163442734445
32007 Величина капитала на 3124524174672239623005
32008 Величина капитала на 3165270718677680777434
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))96136541118
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)96136541118
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))96136541118
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)96136541118
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)96136541118
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1288965974940627
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)12985202514951645
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1288964843126591
33218 Убыток (ИТОГО)1288964843126591
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)96136541118
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)96136541118
33003 Величина капитала на 3119984199841998419984
33005 Величина капитала на 3120666207623441634427
33007 Величина капитала на 3111731245241746722396
33008 Величина капитала на 3152381652707186776807
36003 Чистые активы на 3153076667347386779344
36004 Чистые активы на 3166734738677934480508
41103 Поступления – всего за отчетный год122412123675115382112250
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год54720542184689051270
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год25925400
41193 Прочие поступления за отчетный год67433692036849260980
41203 Платежи – всего за отчетный год127709123356110188109888
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год30588354182972435421
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год74782678026129158015
41293 Прочие платежи за отчетный год22339201361917316452
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-529731951942362
42103 Поступления – всего за отчетный год2714800
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год2714800
42203 Платежи – всего за отчетный год506180323753405
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год506180323753405
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-235-1755-2375-3405
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5532-14362819-1043

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТРАМВАЙНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТРАМВАЙНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТРАМВАЙНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12889)/Стоимость активов (58169) = -22.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТРАМВАЙНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-83206)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (136732+0+0) = -60.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТРАМВАЙНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-83206)/Выручка (53526) = -155.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТРАМВАЙНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12889)/Выручка (53526) = -24.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТРАМВАЙНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТРАМВАЙНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТРАМВАЙНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТРАМВАЙНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТРАМВАЙНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.222

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.273

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.05

Индекс Альтмана Z = 7.2

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТРАМВАЙНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (-155.45%), рентабельность компании (-24.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТРАМВАЙНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН